Als ondernemer moet je inkomstenbelasting betalen. Om erachter te komen hoeveel deze belasting bedraagt, moet je eerst je belastbaar inkomen berekenen. Maar wat betekent belastbaar inkomen precies, hoe weet je de hoogte hiervan en is belastbaar inkomen bruto of netto? In deze blog leggen we alles uit!
Wat betekent belastbaar inkomen?
Het belastbaar inkomen is jouw bruto-inkomen waarover je inkomstenbelasting betaalt. Het is het inkomen dat overblijft nadat je aftrekposten en belastingvoordelen hebt toegepast. Werk je als zzp’er met een eenmanszaak of ben je ondernemer met een vof? Dan betekent dit, dat het belastbaar inkomen vaak lager is dan het werkelijke jaarinkomen.
Wat is belastbaar loon?
Belastbaar loon is het loon waarover loonheffingen worden berekend. Dit is meestal jouw brutoloon inclusief eventuele bijtellingen en aftrekposten. Het is een belangrijk onderdeel van het belastbaar inkomen, vooral als je in loondienst bent.
Hoe bereken je het belastbaar inkomen?
Om jouw belastbaar jaarinkomen te berekenen moet je rekening houden met bijtellingen en aftrekposten. Bijtellingen, zoals het eigenwoningforfait, worden bij je inkomen opgeteld, terwijl aftrekposten, zoals hypotheekrenteaftrek, hiervan worden afgetrokken.
Voorbeeldberekening belastbaar inkomen:
Stel dat iemand een brutoloon heeft van € 50.000 per jaar. Daarnaast heeft deze persoon een eigenwoningforfait van € 4.000 en een hypotheekrente van € 5.000. Het belastbaar inkomen wordt dan als volgt berekend:
€ 50.000 + € 4.000 – € 5.000 = € 49.000
Dit bedrag is het belastbaar jaarinkomen waarover je belasting betaalt.
Welke soorten belastbare inkomens zijn er?
Er zijn drie belastingboxen waarin jouw belastbaar inkomen kan vallen. Deze boxen bepalen hoeveel belasting je betaalt.
Belastingbox 1: Werk en woning
In box 1 valt het inkomen uit werk en woning. Denk hierbij aan loon, winst uit onderneming en inkomsten uit eigen woning. Hier verreken je ook aftrekposten zoals de hypotheekrenteaftrek en ondernemersaftrek.
Belastingbox 2: Aanmerkelijk belang
In box 2 valt het belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang, zoals dividend uit aandelen als je minimaal 5% van de aandelen in een vennootschap bezit. Voor ondernemers met een eenmanszaak of vof is deze box meestal niet van toepassing.
Belastingbox 3: Sparen en beleggen
In box 3 wordt gekeken naar jouw inkomsten uit sparen en beleggen. Alleen wanneer je vermogen boven de belastingvrije voet uitkot, betaal je belasting.
Hoe kan het belastbaar inkomen worden verlaagd?
Het verlagen van belastbaar inkomen is voor veel ondernemers een interessante optie om minder belasting te betalen. Hier zijn enkele manieren om dit te doen:
- Gebruik maken van heffingskortingen: Denk aan de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
- Toepassen van aftrekposten: Voor zzp’ers, kleine ondernemers en het MKB zijn er aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek en MKB-vrijstelling.
- Aftrekbare uitgaven: Persoonsgebonden aftrek, zoals studiekosten en giften, kunnen ook worden gebruikt om het belastbaar inkomen te verlagen.
Door gebruik te maken van deze mogelijkheden, kun je jouw belastbare inkomen effectief verlagen en minder belasting betalen.
Waar vind ik mijn belastbaar inkomen?
Je kunt jouw belastbaar inkomen gemakkelijk terugvinden op jouw aanslagbiljet van de Belastingdienst. Hierop staat het bedrag vermeld dat als grondslag is gebruikt voor jouw inkomstenbelasting. Wil je jouw belastbaar inkomen zelf berekenen? Dan kun je gebruik maken van online tools of de bovenstaande stappen volgen.
Is belastbaar inkomen bruto of netto?
Het belastbaar inkomen is gebaseerd op jouw bruto-inkomen, maar het is niet hetzelfde als jouw netto-inkomen. Door aftrekposten en heffingskortingen toe te passen, wordt jouw bruto-inkomen aangepast om tot het belastbare inkomen te komen.
Het belastbaar inkomen is belangrijk voor jouw belastingaangifte. Het bepaalt hoeveel inkomstenbelasting je moet betalen. Door te begrijpen hoe je jouw belastbaar inkomen berekent en welke aftrekposten en voordelen je kunt toepassen, kun je de belastingdruk verlagen. Gebruik online tools of raadpleeg jouw aanslagbiljet om inzicht te krijgen in jouw belastbaar inkomen. Dit helpt je niet alleen bij het indienen van je aangifte, maar ook bij het optimaliseren van jouw financiële situatie.