Als ondernemer wil je niet meer belasting betalen dan nodig is. Gelukkig zijn er aftrekposten die ervoor zorgen dat je minder belasting betaalt, zoals de ondernemersaftrek. Dit een een verzameling van belastingvoordelen waarmee je je winst kunt verlagen. Maar welke aftrekposten zijn er precies? Wat zijn de voorwaarden? En hoe zorg je dat je optimaal gebruikmaakt van deze voordelen? In deze blog leggen we alles helder en praktisch voor je uit, zodat je geen belastingvoordeel misloopt.
Wat is ondernemersaftrek?
De ondernemersaftrek is een pakket belastingvoordelen voor ondernemers, waaronder zzp’ers en mkb’ers. Door gebruik te maken van deze aftrekposten verlaag je je belastbare winst, wat direct invloed heeft op de belasting die je betaalt. Dit kan flink schelen, zeker als je net begint met ondernemen.
Welke aftrekposten vallen onder de ondernemersaftrek?
De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende onderdelen. Hieronder bespreken we de belangrijkste.
Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een van de bekendste aftrekposten. Voldoe je aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar? Dan heb je recht op deze aftrek. Voor 2025 bedraagt het bedrag € 2.470.
Startersaftrek
Als je net begint met ondernemen, kun je de startersaftrek bovenop de zelfstandigenaftrek toepassen. De zelfstandigenaftrek wordt verhoogd met een startersaftrek van € 2.123 in de volgende situatie:
- Je bent in 1 of meer van de 5 voorafgaande kalenderjaren geen ondernemer.
- Je paste in die periode niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toe.
Mkb-winstvrijstelling
De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost die je standaard mag toepassen. Deze vrijstelling verlaagt je belastbare winst in 2025 met 12,7%. Het fijne is dat je hiervoor niet aan extra voorwaarden hoeft te voldoen. Deze vrijstelling wordt automatisch toegepast tijdens de aangifte inkomstenbelasting.
Meewerkaftrek
Krijg je hulp van je partner in je onderneming? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van de meewerkaftrek. Dit is een percentage van je winst, afhankelijk van het aantal uren dat je partner in je bedrijf werkt.
Stakingafrek
Stop je met ondernemen? Ook dan zijn er belastingvoordelen, zoals de stakingsaftrek. Dit is een eenmalige aftrekpost die je kunt toepassen als je je onderneming beëindigt.
Wat zijn de voorwaarden voor de ondernemersaftrek?
Voor de meeste aftrekposten geldt het urencriterium: je moet minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Daarnaast moet je als ondernemer staan ingeschreven bij de Kamer van Koophandel en voldoen aan de voorwaarden van het ondernemerschap volgens de Belastingdienst.
Hoe maak je optimaal gebruik van aftrekposten?
Er zijn een aantal zaken waar je op moet letten om optimaal gebruik te maken van aftrekposten:
- Houd je uren goed bij: Zorg dat je een duidelijk overzicht hebt van alle uren die je aan je bedrijf besteed. Dit kan met een urenregistratietool of in je administratie.
- Werk met een goede administratie: Een overzichtelijke administratie helpt je om snel te zien welke aftrekposten je kunt gebruiken. Met factuur software zoals WeFact houd je je administratie gemakkelijk bij.
- Vraag advies aan je boekhouder: Twijfel je over welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn? Een boekhouder kan je helpen om niets te missen.
Veelgestelde vragen over de ondernemersaftrek
We geven graag antwoord op een aantal veelgestelde vragen over de ondernemersaftrek.
- Hoe vaak mag je startersaftrek toepassen?
Je mag de startersaftrek maximaal drie keer toepassen binnen de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent. - Geldt de zelfstandigenaftrek ook als je parttime ondernemer bent?
Ja, zolang je voldoet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar. - Hoe weet ik of ik recht heb op meewerkaftrek?
Dit hangt af van hoeveel uren je partner meewerkt in je bedrijf. Werkt je partner minimaal 525 uur per jaar mee? Dan kun je hier gebruik van maken.
Wil je meer weten over belastingvoordelen of hoe je jouw administratie efficiënt beheert? Bekijk dan onze andere blogs over aftrekbare kosten of zzp-administratie. Benieuwd hoe WeFact het doen van jouw administratie vergemakkelijkt? Vraag dan een gratis 30-daagse proefperiode aan!