Als zzp’er loop je in principe meer risico dan iemand met een dienstverband. Hierdoor heb je volgens de Belastingdienst recht op een aantal fiscale voordelen. Om gebruik te maken van deze fiscale voordelen, moet je aan de voorwaarden van de Belastingdienst voldoen. Wij zetten de belastingvoordelen voor je op een rijtje.
Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?
Als zzp’er (zelfstandige zonder personeel) in Nederland betaal je verschillende soorten belastingen. De belangrijkste zijn inkomstenbelasting, zorgverzekeringswet (Zvw) en omzetbelasting (btw).
- Inkomstenbelasting: Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst. De winst wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting. De tarieven voor inkomstenbelasting variëren en zijn progressief. Tot een inkomen van € 75.518 betaal je in 2024 36,97% inkomstenbelasting. Voor alles wat daarboven valt, betaal je 49,50% belasting over het inkomen.
- Zorgverzekeringswet (Zvw): Naast de inkomstenbelasting betaal je als zzp’er een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Deze bijdrage is een percentage van je inkomen en geldt tot een bepaald maximumbedrag.
- Omzetbelasting (btw): Als je als zzp’er btw-plichtig bent, moet je btw berekenen over je goederen en diensten en deze afdragen aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd kun je btw die je hebt betaald op zakelijke kosten weer terugvorderen.
Wat zijn belastingvoordelen?
Ondernemers kunnen via belastingvoordelen zakelijke kosten aftrekken. Het voordeel hiervan is dat de zakelijke uitgaven in vermindering komen op de gemaakte winst van de ondernemer. Omdat de inkomstenbelasting in Nederland wordt berekend over de gemaakte winst van een onderneming, is dit voordelig. Hoe meer uitgaven afgetrokken worden, hoe minder belasting de ondernemer hoeft te betalen. Het enige wat je als ondernemer moet doen is alle bonnetjes en facturen bewaren en de kosten opgeven bij de btw-aangifte.
De 6 belangrijkste belastingvoordelen voor zzp’ers
Er zijn een aantal belastingvoordelen waar je als zzp’er gebruik van kunt maken. Van welke je gebruik mag maken, hangt af van jouw onderneming en activiteiten.
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
- MKB-winstvrijstelling
- Investeringsaftrek
- Meewerkaftrek
- Fiscale Oudedag Reserve
Zelfstandigenaftrek
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek wanneer je ondernemer bent in de ogen van de Belastingdienst en je genoeg uren (1.225) per jaar besteedt aan je onderneming. De zelfstandigenaftrek wordt elk jaar lager en bedraagt in 2024 € 3.750. Met dit voordeel kun je jouw belastbaar inkomen flink verlagen.
Startersaftrek
Startende ondernemers die voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking komen, krijgen de eerste drie jaar een extra startersaftrek van € 2.123 (in 2024). Je mag de startersaftrek inzetten als je in 1 of meer van de 5 voorgaande kalenderjaren geen ondernemer was of wanneer je in die periode niet meer dan 2 keer zelfstandigenaftrek toepaste.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is beschikbaar voor alle zzp’ers en andere ondernemers voor de Belastingdienst. Je hoeft voor de MKB-winstvrijstelling niet te voldoen aan het urencriterium. Je mag door dit belastingvoordeel in 2024 13,31% van je winst aftrekken. Denk er wel aan om eerst de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek van je winst af te trekken.
Investeringsaftrek
Als je investeringen doet om als zzp’er goed aan de slag te gaan, heb je recht op investeringsaftrek. Denk hierbij aan bijvoorbeeld een computer, printer of een bedrijfsauto. Investeer je minimaal € 2.801 en maximaal € 387.580 in een kalenderjaar (2024)? Dan mag je gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Je mag dan een percentage van de investeringen van de winst halen, waardoor de winst lager uitvalt. Wel dien je aan een aantal voorwaarden te voldoen:
- Je deed investeringen in het afgelopen boekjaar
- Je bent belastingplichtig voor de inkomstenbelasting
- Je hebt een bedrijf in Nederland
Meewerkaftrek
De meewerkaftrek is een belastingvoordeel voor zzp’ers, waardoor je minder belasting over de winst hoeft te betalen. Heb je een fiscale partner en helpt die regelmatig met je bedrijf? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van dit belastingvoordeel. Hiervoor gelden enkele voorwaarden, zoals het urencriterium. Je partner dient minimaal 525 uur in een kalenderjaar meegewerkt te hebben. Als je hiervoor niet meer dan € 5.000 aan vergoeding betaalt, kun je gebruikmaken van deze aftrekpost.
Fiscale Oudedag Reserve
Vanaf 1 juli 2023 kan je geen oudedagsreserve meer opbouwen. Het kabinet schaft de oudedagsreserve af om te voorkomen dat ondernemers de fiscale oudedagsreserve gebruiken om belastinguitstel te krijgen.
Administratie bijhouden als zzp’er
Vanuit de Belastingdienst is het verplicht voor iedere ondernemer, dus ook als zzp’er, om een zakelijke administratie op te zetten. Met WeFact houd je gemakkelijk jouw zzp administratie bij. Zo kun je een factuur maken, een offerte opstellen en inkoopfacturen verwerken.
Ben jij benieuwd naar de facturatiesoftware van WeFact? Vraag nu een 30-daagse gratis proefperiode aan.