Als zzp’er loop je in principe meer risico dan iemand met een dienstverband. Hierdoor heb je volgens de Belastingdienst recht op een aantal fiscale voordelen. Om gebruik te maken van deze fiscale voordelen, moet je aan de voorwaarden van de Belastingdienst voldoen. Wij zetten de belastingvoordelen voor je op een rijtje en beantwoorden vragen zoals hoeveel procent belasting je als zzp’er betaalt en hoe je gebruik kunt maken van belastingvoordelen.
Hoeveel belasting betaal je als zzp’er?
Als zzp’er (zelfstandige zonder personeel) in Nederland betaal je verschillende soorten belastingen. De belangrijkste zijn inkomstenbelasting, zorgverzekeringswet (Zvw) en omzetbelasting (btw).
- Inkomstenbelasting: Als zzp’er betaal je inkomstenbelasting over je winst. De winst wordt belast in box 1 van de inkomstenbelasting. De tarieven voor inkomstenbelasting variëren en zijn progressief. Tot een inkomen van € 75.518 betaal je in 2024 36,97% inkomstenbelasting. Voor alles wat daarboven valt, betaal je 49,50%.
- Zorgverzekeringswet (Zvw): Naast de inkomstenbelasting betaal je als zzp’er een bijdrage voor de Zorgverzekeringswet. Dit percentage wordt berekend over je inkomen tot een bepaald maximum.
- Omzetbelasting (btw): Als je als zzp’er btw-plichtig bent, moet je btw berekenen over je goederen en diensten en deze afdragen aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd kun je btw die je hebt betaald op zakelijke kosten weer terugvorderen.
Wat zijn belastingvoordelen?
Ondernemers kunnen via belastingvoordelen zakelijke kosten aftrekken. Het voordeel hiervan is dat de zakelijke uitgaven in vermindering komen op de gemaakte winst van de ondernemer. Omdat de inkomstenbelasting in Nederland wordt berekend over de gemaakte winst van een onderneming, is dit voordelig. Hoe meer uitgaven afgetrokken worden, hoe minder belasting de ondernemer hoeft te betalen. Het enige wat je als ondernemer moet doen is alle bonnetjes en facturen bewaren en de kosten opgeven bij de btw-aangifte.
De 6 belangrijkste belastingvoordelen voor zzp’ers
Hier zijn de belangrijkste belastingvoordelen voor zzp’ers waarmee je jouw belastingdruk kunt verlagen:
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
- MKB-winstvrijstelling
- Investeringsaftrek
- Meewerkaftrek
- Fiscale Oudedag Reserve
Zelfstandigenaftrek
Als ondernemer heb je recht op zelfstandigenaftrek als je voldoet aan het urencriterium van 1.125 uur per jaar. Dit fiscale voordeel verlaagt je belastbare winst. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 3.750. Dit is een van de populairste manieren om belastingvoordeel te behalen als zzp’er.
Startersaftrek
Als startende ondernemer kun je bovenop de zelfstandigenaftrek gebruikmaken van de startersaftrek. Dit belastingvoordeel geldt in de eerste drie jaar van je onderneming en bedraagt € 2.123 in 2024. Dit helpt startende zzp’ers om de belastingdruk te verlagen.
MKB-winstvrijstelling
De MKB-winstvrijstelling is beschikbaar voor alle zzp’ers en verlaagt je belastbare winst met 13,31% in 2024. Dit belastingvoordeel geldt voor alle ondernemers, ongeacht het aantal uren dat je aan je bedrijf besteedt.
Investeringsaftrek
Als je investeringen doet om als zzp’er goed aan de slag te gaan, heb je recht op investeringsaftrek. Denk hierbij aan bijvoorbeeld een computer, printer of een bedrijfsauto. Investeer je minimaal € 2.801 en maximaal € 387.580 in een kalenderjaar (2024)? Dan mag je gebruikmaken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Je mag dan een percentage van de investeringen van de winst halen, waardoor de winst lager uitvalt. Wel dien je aan een aantal voorwaarden te voldoen:
- Je deed investeringen in het afgelopen boekjaar
- Je bent belastingplichtig voor de inkomstenbelasting
- Je hebt een bedrijf in Nederland
Meewerkaftrek
De meewerkaftrek is een belastingvoordeel voor zzp’ers, waardoor je minder belasting over de winst hoeft te betalen. Heb je een fiscale partner en helpt die regelmatig met je bedrijf? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van dit belastingvoordeel. Hiervoor gelden enkele voorwaarden, zoals het urencriterium. Je partner dient minimaal 525 uur in een kalenderjaar meegewerkt te hebben. Als je hiervoor niet meer dan € 5.000 aan vergoeding betaalt, kun je gebruikmaken van deze aftrekpost.
Fiscale Oudedag Reserve
Vanaf 1 juli 2023 kan je geen oudedagsreserve meer opbouwen. Het kabinet schaft de oudedagsreserve af om te voorkomen dat ondernemers de fiscale oudedagsreserve gebruiken om belastinguitstel te krijgen. Hoewel dit belastingvoordeel is afgeschaft, is het belangrijk om te weten dat er andere manieren zijn voor je pensioen te sparen met belastingvoordeel. Denk aan lijfrentes of andere pensioenproducten.
Administratie bijhouden als zzp’er
Het is belangrijk om als zzp’er een goede administratie bij te houden. Hiermee zorg je ervoor dat je alle aftrekposten kunt benutten en geen belastingvoordelen misloopt. Met WeFact kun je eenvoudig jouw zzp administratie bijhouden. Van facturen maken, offertes opstellen en inkoopfacturen verwerken, alles is overzichtelijk en gebruiksvriendelijk.
Benieuwd naar de voordelen van WeFact? Vraag nu een 30-daagse gratis proefperiode aan en ontdek hoe jij efficiënter je zzp-administratie kunt bijhouden.