Het nieuwe jaar brengt niet alleen nieuwe kansen, maar ook belangrijke fiscale veranderingen met zich mee voor ondernemers in Nederland. Of je nu een zzp’er, mkb’er of een grote ondernemer bent, de belastingregels in 2025 hebben invloed op je bedrijfsvoering. In deze blog bespreken we de belangrijkste wijzigingen.
1. Wijzigingen in de kleineondernemersregeling (KOR)
De KOR is bedoeld voor ondernemers met een beperkte omzet en biedt hen de mogelijkheid om vrijstelling van btw aan te vragen. In 2025 zijn er een aantal belangrijke wijzigingen in deze regeling:
- Verplichte deelnameperiode van 3 jaar vervalt: Tot en met 2024 gold dat KOR-deelnemers met een omzet van maximaal € 20.000 per kalenderjaar verplicht 3 jaar moeten deelnemen. Die verplichte deelnameperiode is per 1 januari 2025 vervallen. Voor ondernemers in de KOR wordt het dus mogelijk om zich op elk moment af te melden.
- Opnieuw aanmelden voor de KOR: Vanaf 2025 hoef je niet meer 3 jaar te wachten voordat je weer kunt deelnemen aan de KOR. Deze uitsluitingsperiode geldt alleen nog de rest van het kalenderjaar waarin de ondernemer zich heeft afgemeld, en het kalenderjaar daarop.
- EU-KOR: Vanaf 2025 wordt de regeling uitgebreid met de EU-KOR, waarmee Nederlandse ondernemers ook in andere EU-landen een btw-vrijstelling kunnen aanvragen. Hiervoor geldt een omzetgrens van €100.000, inclusief omzet in andere EU-landen. Het blijft belangrijk om de voorwaarden per land te controleren.
Check voor alle voorwaarden van de KOR de website van de Belastingdienst.
2. Zelfstandigenaftrek verder verlaagd
Per 1 januari 2025 is de zelfstandigenaftrek verder verlaagd van € 3.750 naar € 2.470. Houd er rekening mee dat de zelfstandigenaftrek hierna verder versneld wordt afgebouwd tot € 900 in 2027. Hiermee worden de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers kleiner.
3. Fiscale aftrekregeling voor duurzame energie
Ondernemers krijgen in 2025 meer mogelijkheden om te investeren in energiezuinige technieken en duurzame energiebronnen. Een belangrijk stimuleringsinstrument hiervoor is de Energie-investeringsaftrek (EIA). Via deze regeling kunnen bedrijen tot 40% van de investeringskosten aftrekken van hun fiscale winst, wat leidt tot een aanzienlijke verlaging van de belastingdruk.
4. Vrijstelling bpm voor bestelauto’s van ondernemers verdwijnt in 2025
Vanaf 2025 verandert de belastingheffing voor bestelauto’s van ondernemers. Waar ondernemers tot 2025 waren vrijgesteld van belasting van personenauto’s en mottorrijwielen (bpm), is deze vrijstelling afgeschaft. Dit betekent dat bestelauto’s voortaan onder dezelfde belastingregels vallen als personenauto’s.
Vanaf 2025 moeten ondernemers bpm betalen bij aanschaf van een bestelauto. De hoogte van deze belasting wordt berekend op basis van de CO2-uitstoot van het voertuig. Dit sluit aan bij het beleid om vervuilende voertuigen minder aantrekkelijk te maken en de overgang naar duurzame mobiliteit te stimuleren.
Benieuwd naar nog meer wijzigingen voor ondernemers in 2025? Bekijk dan de website van het Ondernemersplein.
Klaar voor de toekomst?
Deze veranderingen kunnen jouw bedrijfsvoering beïnvloeden, maar met een goede voorbereiding houd je alles onder controle. Ook is het goed om alvast vooruit te kijken. Het wordt steeds belangrijker om elektronisch te factureren. Zo wordt het in België vanaf 01-01-2026 verplicht om elektronisch te factureren via Peppol. Dit zal voor Nederland in de toekomst ook verplicht worden.
Met WeFact kun je al gebruik maken van Peppol, zodat je voorbereid bent op de toekomst. Benieuwd hoe WeFact jouw administratie kan vereenvoudigen? Start dan nu een gratis 30-daagse proefperiode.