Is sponsoring aftrekbaar? Zo zit het fiscaal en met btw

Als ondernemer wil je misschien een lokaal sportteam, evenement of vereniging sponsoren. Maar hoe zit het eigenlijk met de aftrekbaarheid van sponsoring? In dit artikel leggen we stap voor stap uit wanneer sponsoring fiscaal aftrekbaar is, wat de regels zijn rondom btw en hoe je sponsoring correct verwerkt in je administratie. Zo weet je precies waar je aan toe bent en voorkom je verrassingen bij de belastingaangifte.

Wat is sponsoring en waarom is het fiscaal interessant?

Sponsoring betekent dat je als ondernemer geld, producten of diensten geeft aan bijvoorbeeld een vereniging, evenement of stichting, in ruil voor een zakelijke tegenprestatie. Denk aan naamsvermelding, reclame of zichtbaarheid. Fiscaal is dit interessant, omdat sponsoring in veel gevallen als zakelijke kosten wordt gezien. Dat betekent dat je deze kosten mag aftrekken van je winst, waardoor je minder belasting betaalt.

Let op: niet elke betaling aan een vereniging is automatisch sponsoring. Het moet echt gaan om een zakelijke overeenkomst.

Wanneer is sponsoring aftrekbaar als zakelijke kosten?

Sponsoring is aftrekbaar als het voldoet aan een aantal belangrijke voorwaarden:

1. Er is een zakelijk belang

De sponsoring moet bijdragen aan je onderneming. Bijvoorbeeld:

• Meer naamsbekendheid
• Reclame voor je bedrijf
• Nieuwe klanten bereiken

2. Er is een tegenprestatie

Je krijgt iets terug voor je sponsoring, zoals:

• Logo op shirts of banners
• Vermelding op een website
• Exposure tijdens een evenement

3. Kosten zijn redelijk

De kosten moeten in verhouding staan tot wat je ervoor terugkrijgt.

Voorbeelden

✅ Wel aftrekbaar:
Je sponsort een voetbalteam en jouw bedrijfslogo staat op de shirts en website.

❌ Niet aftrekbaar:
Je geeft geld aan een vereniging zonder dat je er iets voor terugkrijgt. Dit wordt gezien als een gift.

Sponsoring of giften het cruciale verschil

Het verschil tussen sponsoring en een gift is fiscaal heel belangrijk.

Sponsoring

• Zakelijk (marketing)
• 100% aftrekbaar als kosten

Gift (donatie)

• Geen zakelijke tegenprestatie
• Beperkt aftrekbaar of helemaal niet (afhankelijk van de situatie)

Bij een gift steun je een organisatie zonder dat je daar iets voor terug verwacht. De Belastingdienst ziet dit niet als zakelijke kosten.

Twijfel je? Stel jezelf dan deze vraag: zou ik dit ook doen als mijn bedrijf er niets voor terugkrijgt? Zo ja, dan is het waarschijnlijk een gift.

Sponsoring met producten: hoe werkt dat?

Sponsoring hoeft niet altijd in geld te zijn. Je kunt ook producten of diensten sponsoren. Bijvoorbeeld:

• Je levert sportkleding
• Je verzorgt catering voor een evenement
• Je levert drukwerk

In dat geval werkt het vaak zo:

1. Jij stuurt de factuur voor je product of dienst
2. De gesponsorde partij stuurt een factuur terug voor de sponsorprestatie

Dit wordt ook wel een factuur met gesloten beurzen genoemd.

Belangrijk: beide prestaties moeten goed worden vastgelegd, ook al wordt er geen geld overgemaakt.

Sponsoring en btw: kun je de btw altijd terugvragen?

Hoe het zit met btw bij sponsoring hangt af van de situatie:

Situatie 1: Je ontvangt een factuur met btw

Als de organisatie btw rekent (bijvoorbeeld bij commerciële activiteiten), dan kun je deze btw meestal gewoon aftrekken als voorbelasting.

Situatie 2: Geen btw op de factuur

Veel sportverenigingen en stichtingen zijn vrijgesteld van btw. Je betaalt dan geen btw, maar kunt dus ook niets terugvragen.

Factuur is verplicht

Om btw te mogen aftrekken, heb je altijd een geldige factuur nodig. Zonder factuur geen btw-aftrek.

Sponsoring verwerken in de administratie

Het is belangrijk om sponsoring goed vast te leggen in je administratie. Zo voorkom je discussies achteraf. Zo pak je het aan:

1. Leg de afspraak vast
   Zorg dat duidelijk is wat je sponsort en wat je ervoor terugkrijgt.
2. Verwerk de factuur correct
   Boek kosten als marketing- of reclamekosten en controleer of er btw op staat.
3. Bewaar alle documentatie
   Denk aan contracten, facturen en communicatie.
4. Omschrijf duidelijk de tegenprestatie
   Bijvoorbeeld: "Sponsoring voetbalteam inclusief logo op shirts en website".

Met een tool zoals WeFact houd je eenvoudig overzicht in je kosten, facturen en administratie, zodat je altijd kunt aantonen dat het om zakelijke sponsoring gaat.

Veelgestelde vragen over sponsoring

Wanneer is sponsoring fiscaal aftrekbaar?

Als er een duidelijk zakelijk belang is en je een tegenprestatie ontvangt, zoals reclame of naamsvermelding.

Kan ik sponsoring altijd opvoeren als zakelijke kosten?

Nee. Zonder tegenprestatie ziet de Belastingdienst het als een gift en gelden andere regels.

Is btw op sponsoring aftrekbaar?

Ja, als er btw op de factuur staat en je deze gebruikt voor je onderneming. Anders niet.

Moet ik een factuur ontvangen voor sponsoring?

Ja. Voor zowel de kostenaftrek als btw-aftrek is een factuur noodzakelijk.

Wat is het verschil tussen sponsoring en een donatie?

Sponsoring is zakelijk en gericht op reclame. Een donatie is vrijwillig en zonder tegenprestatie.