Privé onttrekkingen zijn een belangrijk onderwerp voor ondernemers en zzp’ers die hun administratie zelf beheren of door een boekhouder laten uitvoeren. Het is handig om op de hoogte te zijn van wat privé onttrekkingen zijn, hoe deze verwerkt worden in de boekhouding en de fiscale impact hiervan. In deze blog leggen we je er alles over uit!
Wat betekent privé onttrekken?
Privé onttrekkingen zijn bedragen of goederen die je uit je bedrijf haalt voor privégebruik. Denk bijvoorbeeld aan geldopnames van de zakelijke rekening voor persoonlijke uitgaven of het gebruik van een bedrijfsauto voor privédoeleinden. Dit zijn geen zakelijke kosten, maar uitgaven die je vanuit je onderneming naar privé verplaatst.
Privé onttrekkingen en de balans
Privé onttrekkingen hebben directe gevolgen voor de balans van je onderneming. Ze verminderen het eigen vermogen, omdat je activa (zoals kasgeld of banktegoeden) vermindert zonder dat er een zakelijke tegenprestatie is.
Hoe beïnvloeden privé onttrekkingen het eigen vermogen?
Wanneer je geld of goederen privé onttrekt, neemt je eigen vermogen af. Stel dat je € 5.000 van de bedrijfsrekening gebruikt voor een privé-uitgave; dit bedrag wordt geboekt als een vermindering op het eigen vermogen. Zo behoud je een realistisch beeld van de waarde van je onderneming.
Wat zijn de gevolgen voor de liquiditeit?
Privé onttrekkingen beïnvloeden ook de liquiditeit van je bedrijf, oftewel de mate waarin je onderneming in staat is om aan haar betalingsverplichtingen te voldoen. Bij frequente en grote privé onttrekkingen kan de financiële flexibiliteit afnemen, wat invloed heeft op je vermogen om kosten of onverwachte uitgaven te dekken.
Hoe verwerk je privé onttrekkingen in de boekhouding?
De juiste verwerking van privé onttrekkingen in je boekhouding is cruciaal om een goed financieel overzicht te behouden. Ze worden meestal geboekt als een aparte rekening onder het eigen vermogen, genaamd “privé-opnamen”.
Gebruik van een boekhoudkoppeling
Als je gebruikmaakt van een facturatieprogramma met een boekhoudkoppeling, wordt het verwerken van privé onttrekkingen nog makkelijker. Je kunt deze koppeling instellen om de transacties automatisch te registreren, zodat je boekhouding altijd actueel is.
Welke gegevens moet je vastleggen voor privé onttrekkingen?
Het is belangrijk om bij elke privé onttrekking duidelijk vast te leggen wat het bedrag is en de reden van de onttrekking. Dit voorkomt verwarring en helpt bij het opstellen van een kloppende administratie.
De fiscale gevolgen van privé onttrekkingen
Privé onttrekkingen hebben geen directe impact op je belastingaangifte, omdat ze niet aftrekbaar zijn als zakelijke kosten. Echter, ze beïnvloeden wel de berekening van de winst en daarmee je belastbare winst. Houd er rekening mee dat onttrekkingen zichtbaar moeten zijn in je administratie om bij een controle van de Belastingdienst alles correct te kunnen verantwoorden.
Tips voor het bijhouden van privé onttrekkingen
- Houd een aparte administratie bij: Zorg ervoor dat alle privé onttrekkingen duidelijk gescheiden zijn van zakelijke uitgaven.
- Maak gebruik van software: Een administratieprogramma zoals WeFact kan helpen om overzicht te houden en transacties te categoriseren.
- Documenteer alles zorgvuldig: Noteer het doel en het bedrag van elke onttrekking om inzicht en transparantie te behouden.
Met deze kennis over privé onttrekkingen kun je beter voorbereid je administratie bijhouden en de financiële gezondheid van je onderneming in de gaten houden. Zo zorg je voor een overzichtelijke boekhouding en voorkom je onaangename verrassingen tijdens de belastingaangifte.